用友ERP-U8软件，不同的核算方式如何影响存货成本

    用友ERP-U8的存货核算模块是用来核算存货的成本，存 货核算管理的好与坏直接影响着企业的资产质 量、产品成本的高低、利润的增减变化。

    企业的存货分散在多个部门、多个仓库时， 为了掌握存货在各部门或各仓库的实际情况， 便于精准调配货物，就需要按仓库、部门、存 货来分别进行存货核算。

应用场景：

按仓库核算：

    企业在全国各地有不同的仓库，比如要采购化工原料，因为产地不同，且每个地区的经济水平不一样，因此原料的

单位成本差异就比较大，此时如果不区分各地仓库，混在一起核算成本，显然是不合理的。

    审计的时候也需要对不同仓库的存货来进行明细核算，方便期末盘点和对账，也方便在成本核算的时候进行详细的分

析，这种场景适合按仓库核算。

按存货核算：

    对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核算。

    比如企业在全国各地有不同的仓库，原材料是由总部统一配送，不论在哪个仓库核算，成本都是一致的，此时不用

区分仓库去核算成本，这种场景适合按存货核算。

按部门核算：

    企业有不同的部门，每个部门都有不同的仓库，不同的部门想按不同的计价方式来核算，则可以选择按部门核算。

    举例：生产办公用品的公司，销售部门需要领用存货作为样品，展览，或赠送给客户；公司内部管理部门，生产部门也可能

会消耗一定的存货用于经营。对于这种企业较大，消耗量也比较大的情况下，需要按部门考核业绩， 那么各个部门分开核算，

有助于加强内部管理。这种场景适合按部门核算。

 什么时候可以修改核算方式？

    只有在期初记账前，才能修改核算方式。

年结后，修改核算方式要注意什么吗？

比如账套开始启用时设置的是按存货核算，下年年初要修改成按仓库核算，那么需要如下操作：

1、备份账套

2、期初余额中恢复记账

3、在期初余额中确认每个仓库的期初是否准确

4、修改核算方式

将核算方式由按仓库核算改成按存货核算，提示期初存货没有全部设置计价方式？

原因：存货档案中没有设置计价方式，此时是无法修改成按存货核算。

解决方案：存货档案都设置计价方式即可。

下面就对用友ERP-U8软件的三种核算方式进行介绍:

一：按仓库核算

  按仓库核算：在仓库档案中设置计价方式。勾选计入成本。

 按存货+仓库核算成本：即同一存货如果存放的仓库不同可分别进行核算。

期初余额的录入

 按仓库核算：选择对应的仓库，录入存货期初余额。

 期初余额中要恢复记账，为什么【恢复】按钮是灰色的？

恢复期初记账的条件：

1、存货明细账中只有存货的期初数据和未生成凭证的暂估回冲单；

2、发出商品明细账中只有发出商品的期初数据；

3、价格调整单中没有数据；

4、出入库调整单中没有数据。

只有同时满足上述四个条件时，才能恢复期初记账。

正常单据记账：

按仓库+存货记账

正常单据记账时，为什么单据是灰色的？

首先判断是按仓库核算还是按存货核算。

如果是按仓库核算，再判断是入库单还是出库单，单据类型是什么？

1、如果是入库单为灰色无法记账按以下步骤检查：

a. 入库单上单价为空无法记账（可以选中该单据点右键手工输入单价）

如单据类型是委外入库单或由调拨单或形态转换单组装单生成的其他入库单无法记账。

a1.委外入库单需要材料出库单记账取得成本（全月平均计价方式需期末处理）且核销委外入库单才能记账；

a2.由调拨单、形态转换单、组装单生成的其他入库单无法记账，这是由于其他出库单没记账或没取得成本导致的，

该情况建议做特殊单据记账。

2、如果是出库单为灰色无法记账，则需要做个别计价指定后才能记账。

3、做异常终止记账整理后账套主管重新记账。

恢复记账

按仓库+存货恢复记账

恢复记账界面过滤不到单据？

检查步骤：

1、查询期末处理界面，需要未期末处理状态，恢复记账界面单才能过滤出来；

2、查询条件【是否制单状态】分别选择是或否再去查询，可能是生成了凭证；

3、记账异常，在流水账中检查单据记账人是否是ia_asuser，如果是，则存货核算-记账

-异常终止记账整理

恢复记账时单据为灰色，导致无法恢复记账？

1、检查单据是否已生成凭证：

查看恢复记账栏目-已制凭证或查询流水账，看单据是否有凭证号,需删除该凭证。

2、检查计价方式是否是移动平均法、先进先出法

由于核算方式与记账行记录的先后顺序有关，查询明细账，格式中显示单据号，需先恢复后续单据的记账

（删除对应凭证），如果单独恢复其中某个行记录时，易造成数据错误，所以系统不允许单独恢复中间的

某行记录，应按记账顺序从后向前恢复。（有凭证的那个单据是灰色的，明细账中这张单据前面的单据没

有凭证，但是也会是灰色的。）

3、委外材料出库单恢复记账，需要先恢复对应的委外入库单记账。

委外入库单记账，需要先委外核销并核算委外材料费，所以恢复记账时需要先恢复入库单记账。

4、委外入库单恢复记账是灰色：由于入库单记账后，做了委外核销调整，要将委外核销调整生成的核销

单（是否核销调整=是）删除，如果做了委外核销调整处理，还需先恢复入库调整单的记账再删除核销单。

二：按存货核算

计价方式的设置

 按存货核算：同一存货不区分仓库和部门，统一按存货核算成本。

  在存货档案中设置计价方式。

注意：如果存货档案中不设置计价方式，那么单据上即使有单价，记账时单据也会是灰色的，勾选不上。

期初余额的录入

 按存货核算：选择对应的仓库，录入存货期初余额。

正常单据记账

 按存货记账

操作：可根据【存货编码】查询。

恢复记账

 按存货恢复记账

操作：可根据存货编码查询。

无法通过仓库来过滤。

第三：按部门核算

计价方式的设置

 在仓库档案中设置计价方式，且相同部门对应不同仓库的计价方式必须相同。

注意：如果同一部门对应了不同的仓库，且仓库档案中的计价方式不同，那么存货核算选项中的【核算方式】无法修改成【按部门核算】。

计价方式的设置

 按部门核算：按存货+部门核算成本，即同一存货如果其所属的

部门不同要分别核算成本。

 仓库中的部门编码必输，否则保存时会提示：存货核算方式是按

部门核算，其部门不可为空。

期初余额的录入

 按仓库核算：选择对应的仓库，录入存货期初余额。

正常单据记账

 按仓库所属部门+存货记账

步骤：可根据【仓库所属部门】查询。

恢复记账

 按仓库所属部门+存货恢复记账

操作：可根据仓库所属部门+存货查询。

无法通过仓库来过滤。

期末处理的操作

 对整个部门进行期末处理

步骤：【未期末处理部门】中勾选部门-点【处理】

总结：

1、核算方式应用举例：按仓库核算、按存货核算和按部门核算的计价方式均为全月平均计价法。 

期初结存数据忽略，

本月入库数据： 

本月出库数据：

按仓库核算，乙仓库本月出库单价=90/100=0.9，出库金额=出库单价0.9*出库数量100=90；

按存货核算， 001存货本月出库单价=（100+90+110） /（100+100+100）=1，出库金额=出库单价1*出

库数量100=100。

按部门核算，二部本月出库单价=（90+110）/（100+100）=1，出库金额=出库单价1*出库数量100=100；